信用证实践操作详解

为规范使用信用证,并为纠纷仲裁提供依据,国际商会制定了《跟单信用证统一惯例(1993年修订)》即国际商会 500 号出版物,行业习惯称为 《UCP500》。所以不少信用证上都会附注“本证根据《UCP500》办理”或类似字句。

一份信用证可能牵涉到的当事人有:

(1)开证申请人(Applicant)。向银行申请开立信用证的人。

(2)开证行(Opening/Issuing Bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行,它承担保证付款的责任。

(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托,将信用证转交出口人的银行,它只证明信用证的真实性,不承担其他义务。(4)受益人(Beneficiary)。指信用证上所指定的有权使用该证的人,即出口人或实际供货人。

(5)议付银行(Negotiating Bank)。指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。

(6)付款银行(Paying/Drawee Bank)。信用证上指定付款的银行,在多数情况下,付款行就是开证行。

理论上信用证的一般程序是:

(1)开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证,请开证行开证。

(2)开证行根据申请书内容,向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。

(3)通知行核对印鉴无误后,将信用证交受益人。

(4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后,按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票,在信用证有效期内,送议付行议付。

(5)议付行按信用证条款审核单据无误后,把货款垫付给受益人。

(6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。

(7)开证行核对单据无误后,付款给议付行。

(8)开证行通知开证人付款赎单。

而实际操作中,一般的过程是:

准备操作信用证的时候,把你的开户银行的名称、地址、SWIFT 代码等资料(告知你的开户银行,准备操作信用证,银行就会把这些资料完整提供给你)告诉客 户。客户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。你的银行收到信用证以后会及时通知你,你可以去领回原件,也可以领完整的复印件而将原件放在银行 保管。根据信用证准备货物、运输并整理好全套信用证上规定的单证,在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行,你的银行会事先审核一遍,发现有错误就提 醒你修改。修改不了的就征询你的意见,

是否“不符点”交单(关于类似情况的应对处理,我们下面还要详细谈到)。如果审核无误的就转交给国外开证行。通常一周以内开证行就可以收到这套单证,一般 在 7 个工作日会审核单证,认可无误后即通知你的客户付款并取走单证—-即术语“赎单”。加上国外付款抵达国内银行帐户的时间,如无意外,从你交单银行 到货款,大约 3 周时间。

因为有银行信用做保障,如果单证没有问题的话,客户是无权拒绝付款赎单的。可如果有不符点就麻烦了,银行多半会征询客户,是否赎单就看客户的意愿了。虽然 理论上,对一些无关紧要的不符点,应该不构成拒付(拒绝付款赎单),但毕竟是客户的银行,愿意维护客户的利益,如客户坚持拒付,银行也会顺水推舟的。同样 地,理论上是可以与银行交涉,讨论不符点是否严重到足以构成拒付,但实际上这是个扯皮的事情,除非下决心打官司,否则难有效果。

信用证开出来之前,作为受益人,一定要与申请人—-也就是客户预先商量好条款,特别是单证要求方面的条款。虽然说信用证开出后,发现不妥还可以提请银行修改,但因为修改也需至少几十美金的手续费,客户一般都不大乐意,彼此麻烦还可能伤和气。

所以,信用证的审核工作应该在申请前就着手。

但是,如果发现开出的信用证出现问题条款,就一定要及时修改,哪怕答应客户修改手续费由我方承担。不要轻易不符点交单,也不要轻易相信客户“接受不符点” 的单方承诺。因为信用证是银行开出来的,银行承担责任。即使客户对你承诺了,银行没有得到客户确认,也没有用。特别是碰到信誉不佳的客户,如果预先知道将 产生不符点,在装运出港后,会故意刁难,借机压价,而出口商则处于被动地位。

初次接触信用,往往会被密密码码的条款弄晕了。其实这其中有个决窍。目前信用证的开证和通知方式,都采用 SWIFT 形式发出。SWIFT 是环球银行财务电 讯协会(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)缩写。该协会为银行提供电讯业务,并为银行编制了惟一的识别代码 SWIFT CODE。通过 SWIFT 电讯服务,银行间可以安全迅速地进行金融业务。SWIFT 开立信用证采用固定格式 MT700,该格式按照条款内容的性质分门别 类,并且以特定的格式书写:条款属性编号+条款+条款内容。

例如:

44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005 即:44C 最后装船期 2005 年 9 月 15 日

让我们来看一个信用证常见的格式:

LETTER OF CREDIT

:40A: form of documentary credit

IRREVOCABLE

:20: documentary credit number

764351

:31C: date of issue

12TH AUG. 2005:31D: date of expiry

30TH SEP.2005

Place of expiry

CHINA

:51A: applicant bank

HONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP

:50: applicant

KINGHOME TRADE CO.,LTD

23567DOMINGGO RD. COWCITY CAUSA TEL:467 897623

:59: beneficiary

SHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 88821903

:32B: currency code, amount

USD6200.00

:41D: available. With… by…

ANY BANK FOR NEGOTITAON

:42C: drafts…at…

SIGHT

:43P: partial shipment allowed

:43T: transshipment allowed

:44:

loading on board

SHANGH:44B: for transportatior to…

ROTTERDAM

:44C: latest date on shipment

20TH.SEP.2005

:45A: description of goods and/or sercices

GLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCS

Packed IN 8 CTNS

:46A: documents required

  • IN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED:
  • SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLD
  • INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE,ENDORSED IN BLANK,COVERING ALL

RISKS AND WAR RISKS●FULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S) OF LADING MADE OUT OUR ORDER

AND ENDORSED IN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID

AND NOTFYING APPLICANT

  • PACKING LIST

:47A: additional conditions

SHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE

:71B: charges

ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR

BENEFICALARYS ACCOUNT

:48:

period for presentation

ALL DOCUMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF

ISSUANCE OF THE B/L, BUT WITHIN THE VALIDITY OFTHIS L/C VALIPITY OF THIS L/C

:49: confirmation instruction;

WITHOUT

所以,通过信用证页面左侧的条款编号,就可以迅速识别和查询条款内容。比如看到编号为 71B 的条款,就知道是说明银行手续费划分承担的;而如果要查看信用证的最后交货装船期,只需直接查找 44C 即可。

通过条款编号来识别,是初学者审核信用证的好办法。

下列是与受益人相关的条款列表。这些条款会根据需要选用在信用证中。此外还有些条款,是银行间内部联系所用,与受益人无直接关系,初学者不必深究。

条款编号 条款属性

20     DOCUMENTARY CREDIT HUMBER(信用证号码)

23     REFERENCE TO PRE-ADVICE(预先通知号码)

27     SEQUENCE OF TOTAL(电文页次)

31C     DATE OF ISSUE(开证日期)如果这项没有填表,则开证日期为电文的发送日期。

31D      DATE AND PLACE OF EXPIRY(信用证有效期和有效地点)该日期为最后交单的日期

32B      CURRENCY CODE, AMOUNT(信用证结算的货币和金额)

39A     PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE(信用证金额上下浮动允许的最大范围)该项目的表达方法较为特殊,数值表示百分比的数值,如:5/5,表示上下浮动最大为 5%。

39B     MAXIMUN CREDIT AMOUNT(信用证最大限制金额)

39C     ADDITIONAL AMOUNTS COVERED(额外金额)表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。

40A     FORM OF DOCUMENTARY CREDIT(跟单信用证形式)跟单信用证有六种形式;

(1)IRREVOCABLE(不可撤销跟单信用证)(2)REVOCABLE(可撤销信用证)

(3)IRREVOCABLE TRANSFERABLE(不可撤销可转让跟单信用证)

(4)REVOCABLE TRANSFERABLE(可撤销可转让跟单信用证)

(5)IRREVOCABLE STANDBY(可撤销备用信用证)

(6)REVOCABLE STANDBY(可撤销备用信用证)

41A     AVAILABLE WITH…BY…(指定的有关银行及信用证总付的方式)

(1)指定银行作为付款、承兑、议付。

(2)兑付的方式有 5 种:BY PAYMENT(即期付款);BY ACCEPTABLE(远期承兑);BY NEGOTIATION(议付);BY DEF PAYMENT(迟期付款);BY MIXED PAYMENT(混合付款)。

(3)如果是自由议付信用证,对该信用证的议付地点不做限制,该项目代号为:41D,内容为:ANY BANK IN…

42A      DRAWEE(汇票付款人)必须与 42C 同时出现。

42C      DRAFTS AT。。。(汇票付款日期)必须与 42A 同时出现

42M     MIXED PAYMENT DETAILS(混合付款条款)

42P      DEFERRED PAYMENT DETAILS(迟期付款条款)

43P      PARTIAL SHIPPMENTS(分装条款)表示该信用证的货物是否可以分批装运。

43T      TRANSSHIPMENT(转运条款)表示该信用证是直接到达,还是通过转运到达。

44A      LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKEING IN CHARGE AT/FORM(装船、发运和接收监管的地点)

44B      FOR TRANSPORTATION TO。。。(货物发运的最终地)

44C      LATEST DATE OF SHIPMENT(最后装船工期)装船的最迟的日期。44C 与 44D 不能同时出现。

44D      SHIPMENT PERIOD(船期)

45A       DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICE(货物描述)货物的情况、价格条款。

46A       DOCUMENTS REQUIRED(单据要求)各种单据的要求

47A     ADDITIONAL CONDITIONS(特别条款)

48     PERIOD FOR PRESENTATION(交单期限)表明开立运输单据后多少天内交单。